內部稽核制度

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上奇科技內部稽核之目的在於協助董事會及經理人,檢查及覆核內部控制制度與衡量營運效率。內部稽核單位隸屬董事會,依循規章制度執行內部稽核業務。每年底依據風險評估結果擬定次年稽核計畫,提報董事會及審計委員會通過後,以網路資訊系統申報與主管機關備查。
本公司為加強公司治理、強化內部控制與稽核制度,配置專任稽核主管及稽核人員共計二人。內部稽核主管之任免應經審計委員會同意並提董事會通過 ,稽核除在董事會及審計委員會例行會議報告外,並於定期或不定期向董事長報告。
本公司遵循法令建立內部控制制度,稽核室依據內控制度訂有內部稽核實施細則,據以執行並衡量現行控制制度、程序之有效性及遵循程度。
稽核方式
1、每年年底前應依風險評估結果擬訂次年度之稽核計畫,提報董事會通過,並以網際網路資訊系統申報金融監督管理委員會備查。
2、稽核作業分為計畫性稽核及專案性稽核兩種。計畫性稽核係指定期性、經常性之稽核;專案性稽核則為不定期,因特殊目的所做之個案稽核。
3、辦理內部稽核需釐定稽核程序,編製稽核程式,包含稽核項目、時間、程序及方法等。
4、稽核人員執行稽核作業時,受查單位需充分配合與協助,對要求提供之有關文件、資料,應及時提供,不得拖延拒絕。
稽核報告
1、執行稽核作業後應將稽核過程相關資訊做成稽核工作底稿,稽核結果並應提出書面稽核報告。。
2、稽核報告應力求客觀、明確、簡潔,並具建設性及時效性。
3、稽核報告於陳報核定後需加以追蹤,並至少按季作成追蹤報告,以確定相關單位業已及時採取適當之措施,直到完全改善為止。
內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告執行長及董事會並作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。

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